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2013年期貨從業(yè)資格考試試題:法律法規(guī)精選測試匯總

  111.期貨公司持有的金融資產(chǎn)，按照（　�。┣闆r采取不同比例進行風(fēng)險調(diào)
整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應(yīng)當采用最高的比例進行風(fēng)險調(diào)
整。

    A.分類

    B.流動性

    C.賬齡

    D.可回收性

    112.期貨公司應(yīng)當按照（　�。�，采取不同比例對應(yīng)收項目進行風(fēng)險調(diào)整，
分類中同時符令兩個或者兩個以上標準的，應(yīng)當采用最高的比例進行風(fēng)險調(diào)整。

    A.分類

    B.流動性

    C.賬齡

    D.其核算的具體內(nèi)容

    113.下列說法正確的是（　�。�。

    A.期貨公司應(yīng)當建立與風(fēng)險監(jiān)管指標相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度

    B.期貨公司擴大業(yè)務(wù)規(guī)�；蛘咦龀鱿蚬蓶|分配利潤等可能對凈資本產(chǎn)生重大
影響的決定前，應(yīng)當對相應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)管指標進行敏感性測試

    C.期貨公司應(yīng)當聘請具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對期貨公
司年度風(fēng)險監(jiān)管報表進行審計

    D.期貨公司應(yīng)當按照本辦法的規(guī)定編制、報送風(fēng)險監(jiān)管報表

    114.下列說法正確的有（　�。�。

    A.期貨公司計算凈資本時，應(yīng)當按照《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標管理試行辦法
》的規(guī)定對相關(guān)項目充分計提資產(chǎn)減值準備

    B.中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以要求期貨公司對資產(chǎn)減值準備計提的充足性和合
理性進行專項說明

    C.有證據(jù)表明期貨公司未能充分計提資產(chǎn)減值準備的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)
應(yīng)當要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額

    D.期貨公司計算凈資本時，可以將“期貨風(fēng)險準備金”等有助于增強抗風(fēng)險
能力的負債項目加回

    115.期貨公司應(yīng)當在凈資本計算表的附注中，充分披露期末未決訴訟、未決
仲裁等或有負債的（　　），并在計算凈資本時按照一定比例扣減。

    A.性質(zhì)

    B.涉及金額

    C.形成原因、進展情況

    D.可能發(fā)生的損失和預(yù)計損失的會計處理情況

    116.下列說法正確的是（　　）。

    A.期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標優(yōu)于預(yù)警標準并連續(xù)保持6 個月的，風(fēng)險預(yù)警期結(jié)
束

    B.期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標優(yōu)于預(yù)警標準并連續(xù)保持3 個月的，風(fēng)險預(yù)警期結(jié)
束

    C.經(jīng)過整改，風(fēng)險監(jiān)管指標符合規(guī)定標準的，期貨公司應(yīng)當向公司住所地中
國證監(jiān)會報告

    D.經(jīng)過整改，風(fēng)險監(jiān)管指標符合規(guī)定標準的，期貨公司應(yīng)當向公司住所地中
國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當進行驗收

    117.下列說法正確的有（　　）。

    A.期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當自驗收
合格之日起3 個工作日內(nèi)解除對期貨公司采取的有關(guān)措施

    B.期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當自驗收
合格之日起l0個工作日內(nèi)解除對期貨公司采取的有關(guān)措施

    C.重大業(yè)務(wù)，是指可能導(dǎo)致期貨公司凈資本等風(fēng)險監(jiān)管指標發(fā)生l0% 以上變
化的業(yè)務(wù)

    D.重大業(yè)務(wù)，是指可能導(dǎo)致期貨公司凈資本等風(fēng)險監(jiān)管指標發(fā)生20% 以上變
化的業(yè)務(wù)

    118.非結(jié)算會員下達的交易指令進入期貨交易所后，期貨交易所應(yīng)當及時將
（　�。┓答伣o全面結(jié)算會員期貨公司和非結(jié)算會員。

    A.傭金水平

    B.委托回報

    C.成交結(jié)果

    D.成交時間

    119.非結(jié)算會員下達的交易指令進入期貨交易所后，期貨交易所應(yīng)當及時將
委托回報和成交結(jié)果反饋給（　�。�。

    A.非結(jié)算會員

    B.結(jié)算會員

    C.特別結(jié)算會員

    D.全面結(jié)算會員期貨公司

    120.下列說法錯誤的是（　�。�。

    A.期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當在5
個工作日內(nèi)對公司進行現(xiàn)場檢查，對不符合規(guī)定標準的情況和原因進行核實

    B.期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當在2
個工作日內(nèi)對公司進行現(xiàn)場檢查，對不符合規(guī)定標準的情況和原因進行核實

    C.期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)責(zé)令期貨
公司限期整改，整改期限不得超過5 個工作日

    D.期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)責(zé)令期貨
公司限期整改，整改期限不得超過20個工作日

    答案及解析

    111.AB「解析」《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標管理試行辦法》第九條規(guī)定，期貨
公司持有的金融資產(chǎn)，按照分類和流動性情況采取不同比例進行風(fēng)險調(diào)整，分類
中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應(yīng)當采用最高的比例進行風(fēng)險調(diào)整。

    112.CD「解析」《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標管理試行辦法》第十條規(guī)定，期貨
公司應(yīng)當按照賬齡及其核算的具體內(nèi)容，采取不同比例對應(yīng)收項目進行風(fēng)險調(diào)整，
分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應(yīng)當采用最高的比例進行風(fēng)險調(diào)整。

    113.ABCD「解析」《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標管理試行辦法》第二條規(guī)定，期
貨公司應(yīng)當按照本辦法的規(guī)定編制、報送風(fēng)險監(jiān)管報表。第三條規(guī)定，期貨公司
應(yīng)當建立與風(fēng)險監(jiān)管指標相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度。第四條規(guī)定，期貨公司擴大業(yè)
務(wù)規(guī)模或者做出向股東分配利潤等可能對凈資本產(chǎn)生重大影響的決定前，應(yīng)當對
相應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)管指標進行敏感性測試。第五條規(guī)定，期貨公司應(yīng)當聘請具備證券、
期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對期貨公司年度風(fēng)險監(jiān)管報表進行審計。

    114.BCD 「解析」《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標管理試行辦法》第十一條規(guī)定，
期貨公司計算凈資本時，應(yīng)當按照企業(yè)會計準則的規(guī)定對相關(guān)項目充分計提資產(chǎn)
減值準備。中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以要求期貨公司對資產(chǎn)減值準備計提的充足性
和合理性進行專項說明；有證據(jù)表明期貨公司未能充分計提資產(chǎn)減值準備的，中
國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額。第十= 條規(guī)定，期貨
公司計算凈資本時，可以將“期貨風(fēng)險準備金”等有助于增強抗風(fēng)險能力的負債
項目加回。

    115 ，ABCD「解析」《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標管理試行辦法》第十五條規(guī)定，
期貨公司應(yīng)當在凈資本計算表的附注中，充分披露期末未決訴訟、未決仲裁等或
有負債的性質(zhì)、涉及金額、形成原因、進展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計損失的
會計處理情況，并在計算凈資本時按照一定比例扣減。中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)
可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則要求期貨公司調(diào)整扣減比例。

    116.BD「解析」《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標管理試行辦法》第三十三條規(guī)定，
期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標優(yōu)于預(yù)警標準并連續(xù)保持3 個月的，風(fēng)險預(yù)警期結(jié)束。第
三十五條規(guī)定，經(jīng)過整改，風(fēng)險監(jiān)管指標符合規(guī)定標準的，期貨公司應(yīng)當向公司
住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當進行驗收。

    117.AC「解析」《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標管理試行辦法》第三十五條規(guī)定，
期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當自驗收合格之
日起3 個工作日內(nèi)解除對期貨公司采取的有關(guān)措施。第三十七條本辦法下列用語
的含義：（四）重大業(yè)務(wù)，是指可能導(dǎo)致期貨公司凈資本等風(fēng)險監(jiān)管指標發(fā)生10%
以上變化的業(yè)務(wù)。

    118.BC「解析」《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第二十條規(guī)定，非
結(jié)算會員下達的交易指令進入期貨交易所后，期貨交易所應(yīng)當及時將委托回報和
成交結(jié)果反饋給全面結(jié)算會員期貨公司和非結(jié)算會員。

    119.AD「解析」《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》第二十條規(guī)定，非
結(jié)算會員下達的交易指令進入期貨交易所后，期貨交易所應(yīng)當及時將委托回報和
成交結(jié)果反饋給全面結(jié)算會員期貨公司和非結(jié)算會員。

    120.BD「解析」《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標管理試行辦法》第三十四條規(guī)定，
期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當在2 個工作
日內(nèi)對公司進行現(xiàn)場檢查，對不符合規(guī)定標準的情況和原因進行核實，并責(zé)令期
貨公司限期整改，整改期限不得超過20個工作日。