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　　第二類，現(xiàn)金比率及現(xiàn)金充足率。

　　　　　　　現(xiàn)金＋約當現(xiàn)金
　 現(xiàn)金比率＝─────────
　　　　　　　　 流動資產(chǎn)

   該指標反映企業(yè)流動資產(chǎn)的質(zhì)量。該比例越高，對短期債權人來說，其債權越安全。

　　　　　　　　　　　 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量
　 現(xiàn)金充足率＝─────────────────
　　　　　　　 現(xiàn)金投資＋存貨增加＋股利＋償付債務

   該指標主要分析了解企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量是否可用來支付現(xiàn)金股利、償還債務、進行現(xiàn)金投資和增加存貨。該比率大于1，說明其現(xiàn)金充足性較好。
　　第三類，效率指標。主要包括：

　　　　　　　　 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量
　  現(xiàn)金銷售比率＝─────────
　　　　　　　　　　　銷售收入

    該指標反映企業(yè)實現(xiàn)一元銷售收入所能夠獲取的現(xiàn)金數(shù)，一般來說，該比率越大越好。

　　　　　　　　　　經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量
　　資產(chǎn)現(xiàn)金回報率＝─────────
　　　　　　　　　　　　資產(chǎn)總額

    該指標說明企業(yè)資產(chǎn)的利用效率，一般情況下，其比率越高越好。
　　
    獲利質(zhì)量指標。它反映企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量占企業(yè)凈利潤的比率，說明凈利潤能夠得到經(jīng)營活動現(xiàn)金支持的程度。其公式為：

　　　　　　　　　經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量
　　利潤現(xiàn)金比率＝─────────
　　　　　　　　　　　 凈利潤

    該指標越高收益質(zhì)量越高。

　　　　　　　　　　　　 折舊＋攤銷費用
　　折舊－攤銷影響比率＝─────────
　　　　　　　　　　　　經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量

    該指標反映了企業(yè)經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量中，受折舊及攤銷費用影響的程度。該指標越高，說明企業(yè)運營效率越高。