2009年單證員考試輔導(dǎo)：出口信用證融資
來源：發(fā)布時間：2008-10-31 14:34:29
（一）打包放款（Packing Loan）
打包放款是出口商收到國外開來的信用證，以“致受益人的信用證”正本和“銷售合同”作為抵押品，申請此項貸款。用于該信用證項下出口商的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和裝運。
金額是信用證金額的40%～80%，貸款期限3個月，最長不超過信用證有效期后21天。
申請打包放款的出口商必須將信用證項下單據(jù)交給貸款銀行敘做出口押匯或收妥結(jié)匯，貸款銀行即從出口押匯或收妥結(jié)匯中扣還打包放款本息及其他費用。
�。ǘ┘t條款信用證（略）
（三）打包放款與紅條款信用證的比較
1、 相同之處
�。�1） 兩者都是在裝運前由出口方銀行對出口商融資；
�。�2） 兩者都要求出口商必須出運貨物，交單議付，從議付款中扣還放款（或墊款）；
（3） 兩者都必須向融資銀行交單議付。
2、 不同之處
打包放款 | 紅條款信用證 |
出口商憑一般的不可撤銷信用證和銷售合同，申請打包放款 | 進(jìn)口商申請開證行開出紅條款信用證和出口商一定出口保函預(yù)支款項 |
出口商如不能裝貨出口，應(yīng)由出口商負(fù)責(zé)在放款到期日還款 | 出口商如不能裝貨出口，議付行墊款最后由進(jìn)口商負(fù)責(zé)歸還 |
不增加開證行和進(jìn)口商（申請人）的責(zé)任 | 增加開證行和進(jìn)口商（申請人）的責(zé)任 |
發(fā)放出口國本國貨幣 | 預(yù)支信用證貨幣資金 |
二、銀行對出口商交單時的融資
�。ㄒ唬┏隹谘簠R(Outward Documentary Bills Purchased)
1、 議付與出口押匯的概念
議付指被授權(quán)議付的銀行對匯票/單據(jù)付給對價，從而受讓匯票/單據(jù)，以便議付行寄至開證行收取貨款，補回付出對價，同時出口商（匯票原持有人）獲得對價的墊款融資。若從票據(jù)觀點來看，“議付”就是票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓。
出口押匯是以出口商的匯票/單據(jù)作為押匯行的抵押品，由押匯行墊款，付給出口商，然后將抵押品的匯票/單據(jù)寄至開證行收取貨款，以歸還墊款。
敘做議付的面比較窄，僅限于議付信用證；而敘做出口押匯的面比較寬，除議付信用證外，還包括D/P跟單托收。
2、 敘做出口押匯的條件
經(jīng)押匯行審單相符，審查開證行資信可靠，索償路線合理的情況下，可以敘做出口押匯，但有下列情況之一，不予敘做。
（1） 單據(jù)不符；
（2） 信用證有限制他行議付條款；
（3） 開證行或付款行所在地政局動蕩或發(fā)生戰(zhàn)爭；
（4） 開證行或付款行所在國家或地區(qū)外匯短缺或發(fā)生金融危機(jī)；
�。�5） 開證行資信不佳，作風(fēng)不良，挑剔頻繁。
3、 出口押匯責(zé)任范圍
（1）銀行承做出扣押匯保留追索權(quán)。如因開證行倒閉，郵寄單據(jù)遺失延誤，電訊失誤等非押匯行本身過失而導(dǎo)致的拒付、遲付、少付時，押匯行有權(quán)主動向受益人追回全部墊款及其利息。
�。�2）遇到開證行無理挑剔、拒付、遲付或少付時，押匯行負(fù)責(zé)對外交涉，以維護(hù)出口方權(quán)益。如交涉無效造成損失，押匯行仍可向受益人追索。有關(guān)糾紛由買賣雙方直接交涉。
4、 出口押匯利息計算（略）
5、 出口押匯的申請與審批（略）
6、 出口押匯賬務(wù)處理（略）
�。ǘ﹨R票貼現(xiàn)（略）