信用證“軟條款”及其規(guī)避措施
來(lái)源：育路單證/跟單發(fā)布時(shí)間：2008-07-30 09:39:37
信用證分為可撤銷(xiāo)和不可撤銷(xiāo)兩大類(lèi)的同時(shí)，實(shí)際上還存在著第三類(lèi)：名義上是不可撤消的，事實(shí)上卻導(dǎo)致可撤銷(xiāo)的、附有大量“軟條款”的信用證。因此，對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)，信用證整個(gè)業(yè)務(wù)流程中的審核信用證環(huán)節(jié)非常重要，無(wú)法識(shí)別信用證條款中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，受益人將可能遭受極大的經(jīng)濟(jì)損失。正確判斷信用證條款的可操作性，除了UCP500規(guī)定通知行負(fù)責(zé)審核信用證的表面真?zhèn)瓮�，為了�?zhēng)取客戶，通知行往往還會(huì)審核開(kāi)證行及保兌行（如有）的資信、信用證中的限制性條款和償付路線。信用證中的限制條款，通常是按照信用證的常規(guī)操作要求，判斷信用證中的限制條款是否使得信用證可能無(wú)法生效，是否會(huì)使受益人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)或增加額外的費(fèi)用等。但是，對(duì)于上述可能會(huì)產(chǎn)生問(wèn)題的條款，通知行往往在信用證復(fù)印件上做出標(biāo)記，提醒受益人關(guān)注，而且一般標(biāo)明“僅供參考，不負(fù)責(zé)任”。
因此，為了自身的利益，受益人在收到信用證后有必要對(duì)照合同，遵循UCP500，充分考慮業(yè)務(wù)可操作性和風(fēng)險(xiǎn)性，對(duì)信用證做進(jìn)一步審核，以找出信用證中的形式多樣的“軟條款”。
一、“軟條款”的表現(xiàn)形式
所謂“軟條款”，是指信用證中加列各種條款致使信用證下的開(kāi)證行付款與否不是取決于單證是否表面相符，而是取決于第三者的履約行為。開(kāi)證申請(qǐng)人在申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，故意設(shè)置的若干隱蔽性的“陷阱”條款，它可以使出口商在信用證交易中完全處于被動(dòng)的境地，而申請(qǐng)人卻可以隨時(shí)隨地自行免責(zé)。
“軟條款”的特征：一是隱蔽性。二是申請(qǐng)人掌握著主動(dòng)權(quán)。這些“陷阱”條款使出口商完全處于被動(dòng)境地的同時(shí)，卻賦予了申請(qǐng)人單方面變不可撤銷(xiāo)信用證為可撤銷(xiāo)信用證的主動(dòng)權(quán)。這是“軟條款”最基本的特征。三是多樣性�！败洍l款”的隱蔽性很大，形式多樣，沒(méi)有固定的模式，甚至還故意加上一些專(zhuān)業(yè)性的表述，很難引起受益人的警覺(jué)�！败洍l款”常見(jiàn)的表現(xiàn)形式有：
1.難以實(shí)施的條款。指按照信用證常規(guī)的業(yè)務(wù)操作要求，判斷該類(lèi)條款實(shí)施起來(lái)是否有較大難度以致于無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，或者該類(lèi)條款實(shí)施起來(lái)會(huì)帶來(lái)無(wú)法把握的風(fēng)險(xiǎn)。常見(jiàn)的這類(lèi)條款有：
�、僖笤谘b運(yùn)后很短時(shí)間內(nèi)寄單或交單的條款，“Documentsmustbepresentedtousatthedateofshipment（所有單據(jù)必須在裝運(yùn)日提交到我行。注：我行指的是開(kāi)證行）”，外貿(mào)實(shí)踐中，運(yùn)輸單據(jù)一般很難在裝運(yùn)日簽發(fā)并提交到銀行。
�、趯⑻釂伟l(fā)貨人做成申請(qǐng)人并要求空白背書(shū)的條款，“…billofladingmadeouttoorderandblanklyendorsed,showingtheapplicantastheshipper…(…提單做成空白抬頭和空白背書(shū)并且表明開(kāi)證申請(qǐng)人為發(fā)貨人…)”，空白背書(shū)需要由發(fā)貨人做出，而如果提單發(fā)貨人做成申請(qǐng)人，則這樣的規(guī)定實(shí)施起來(lái)很困難，并且提單發(fā)貨人做成申請(qǐng)人的話，受益人將失去提單下的發(fā)貨人應(yīng)有的權(quán)利。
�、垡蟀l(fā)票、檢驗(yàn)證書(shū)（I/C）等單據(jù)由進(jìn)口國(guó)特定的機(jī)構(gòu)或人員簽字或出具的條款，“InspectionCertificateissuedandsignedbytwoexpertsnominatedbytheapplicant,
thespecimensignaturesoftheindividualwhowereauthorizedtosignthecertificatewerekeptbyus（檢驗(yàn)證書(shū)由申請(qǐng)人指定的兩名專(zhuān)家出具并簽名，該簽名的樣本由開(kāi)證行保存。）”，申請(qǐng)人指定的專(zhuān)家如不出具并簽署檢驗(yàn)證書(shū)，則受益人無(wú)法交單；即使專(zhuān)家出具并簽署了檢驗(yàn)證書(shū)，由于受益人手中并沒(méi)有指定專(zhuān)家簽名的樣本，無(wú)法判斷提交的檢驗(yàn)證明會(huì)不會(huì)被開(kāi)證行以簽名不符而拒付。另外像要求發(fā)票由進(jìn)口國(guó)領(lǐng)事簽證但當(dāng)?shù)夭o(wú)該國(guó)領(lǐng)事館等條款，在實(shí)踐中也難以實(shí)施。
2.無(wú)法操作的條款。指那些實(shí)際根本無(wú)法實(shí)施的條款。如果審證時(shí)疏忽，未找出這類(lèi)條款，今后就無(wú)法在信用證下交單。常見(jiàn)的這類(lèi)條款有：
�、僖蟪霭l(fā)票外的所有單據(jù)不得顯示發(fā)票編號(hào)的條款，“Exceptthecommercialinvoiceanddraft,documentspresentedcannotshowtheinvoicenumber（除發(fā)票和匯票外，其它提交的單據(jù)不得顯示發(fā)票編號(hào)。）”，但有些官方或半官方單據(jù)要求必須顯示有關(guān)發(fā)票的編號(hào)及出具日期，比如原產(chǎn)地證或出口許可證等。因此，如果涉及這類(lèi)單據(jù)，本條款無(wú)法操作。有些商業(yè)單據(jù)，比如保險(xiǎn)單，盡管也有“發(fā)票編號(hào)”欄目，但保險(xiǎn)公司允許按受益人要求留空。由此可見(jiàn)，審證人熟悉單據(jù)的欄目?jī)?nèi)容以及填寫(xiě)要求非常重要。
�、诜瞧栈葜葡碌氖芑莓a(chǎn)品卻要求提交普惠制產(chǎn)地證（GSPFormA）的條款，“CertificateofOrigin,FormAin2copies（提交兩份普惠制產(chǎn)地證格式A證書(shū)）”，目前已有25個(gè)國(guó)家給予中國(guó)GSP待遇，對(duì)這些國(guó)家出口貨物，必須申請(qǐng)?zhí)峁┢栈葜飘a(chǎn)地證（GSPFormA），作為進(jìn)口國(guó)海關(guān)減免關(guān)稅的依據(jù)；但是如果對(duì)于包括美國(guó)在內(nèi)的根本未給予中國(guó)GSP待遇的進(jìn)口國(guó)家，要求提交GSPFormA時(shí)，則本條款根本無(wú)法操作。
3.高風(fēng)險(xiǎn)條款。指操作起來(lái)并不困難，但卻可能會(huì)給受益人帶來(lái)很高風(fēng)險(xiǎn)的條款。常見(jiàn)的這類(lèi)條款有：①要求裝運(yùn)后將一份空白抬頭、空白背書(shū)的正本提單直接寄給申請(qǐng)人的條款，“Beneficiary’sCertificatestatingthatone（1/3）originalbillofladingmadeouttoorderandblanklyendorsedhasbeenairmailedtotheapplicantoneday
aftershipment（受益人證明中要聲明1/3空白抬頭、空白背書(shū)的正本提單已于裝運(yùn)后一天直接航郵給申請(qǐng)人）”，申請(qǐng)人獲得一份已經(jīng)空白背書(shū)的正本提單后即可提貨，加上如果受益人交單發(fā)生問(wèn)題，將錢(qián)財(cái)兩空。另外，裝運(yùn)后一天內(nèi)交單也非常倉(cāng)促，因?yàn)槌羞\(yùn)人可能無(wú)法及時(shí)簽出提單，即使倉(cāng)促簽出，如以后向銀行交單前發(fā)現(xiàn)單據(jù)有誤，受益人也無(wú)法要求承運(yùn)人更改提單，因?yàn)榫哂型刃ЯΦ娜菡救缫�，必須同時(shí)更改。②信用證在開(kāi)證行所在國(guó)到期，“Weherebyissuethisdocumentarycreditinyourfavoravailablebynegotiationatourcounternot
laterthan26April,2005.（我行現(xiàn)開(kāi)出這份以你方為受益人的跟單信用證，信用證到期地點(diǎn)和時(shí)間分別為開(kāi)證行議付柜臺(tái)和2005年4月26日。）”，信用證在國(guó)外到期，有關(guān)單據(jù)必須寄送國(guó)外，由于我們無(wú)法掌握單據(jù)到達(dá)國(guó)外銀行所需的時(shí)間且容易延誤或丟失，有一定的風(fēng)險(xiǎn)，可見(jiàn)在開(kāi)證行柜臺(tái)議付到期對(duì)受益人不利，受益人如果接受本條款，必須能夠把握把握寄單的時(shí)間和風(fēng)險(xiǎn)。
4.將額外增加費(fèi)用的條款。指按照信用證的常規(guī)操作要求，會(huì)使受益人增加額外的費(fèi)用等。常見(jiàn)的這類(lèi)條款有：①要求受益人承擔(dān)事先并約定的銀行費(fèi)用的條款，“AllbankingchargesoutsideofAustriaareforthebeneficiary’saccount(除奧地利以外的所有其它銀行費(fèi)用都由受益人承擔(dān)。注：這里的奧地利指的是開(kāi)證行。)”，開(kāi)證國(guó)以外的費(fèi)用可能包括通知費(fèi)、保兌費(fèi)、轉(zhuǎn)遞費(fèi)、議付費(fèi)、轉(zhuǎn)讓費(fèi)、償付費(fèi)和付款費(fèi)及承兌費(fèi)（如果付款行或承兌行為開(kāi)證國(guó)外的銀行）等，除此之外，受益人可能還要承擔(dān)一些郵電通訊費(fèi)用。一般議付費(fèi)為議付金額的0.125%，保兌費(fèi)為保兌金額的0.2%，轉(zhuǎn)讓費(fèi)為轉(zhuǎn)讓金額的0.1%，付款費(fèi)為付款金額的0.15%，承兌費(fèi)為承兌金額的0.1%。如果信用證下這些費(fèi)用都涉及，加起來(lái)可不是一個(gè)小數(shù)目。受益人應(yīng)該根據(jù)具體情況，如事先有無(wú)約定、具體費(fèi)用大小等，酌情考慮應(yīng)該接受還是要求修改。②采用FOB術(shù)語(yǔ)，但卻要求提單上表明“運(yùn)費(fèi)已付”以及要求受益人提供保險(xiǎn)單等條款。
5.“陷阱條款”。指開(kāi)證人惡意設(shè)立或竄通開(kāi)證行惡意設(shè)立的使得不可撤銷(xiāo)的信用證無(wú)法生效的條款。常見(jiàn)的這類(lèi)條款有：①要求提交開(kāi)證行出具或副簽的單據(jù)，“OnesetofN/Nshippingdocumentshasbeensenttotheopeningbankandthebank’stelexconfirmingthereceiptisrequired（將一套未議付的運(yùn)輸單據(jù)送到開(kāi)證行，以及受到該套單據(jù)的銀行電傳確認(rèn)書(shū)）”，開(kāi)證行如不發(fā)出或及時(shí)發(fā)出電傳確認(rèn)書(shū)，受益人將無(wú)法交單。②要求提交申請(qǐng)人出具或副簽的單據(jù)，“SampleReceiptissuedbytheapplicantcertifyingthattheshipmentsam鄄pleshavebeenreceived（要求提交由申請(qǐng)人出具的證明船樣已經(jīng)收到的船樣收據(jù)）”，如果申請(qǐng)人不出具或不及時(shí)出具船樣收據(jù)，受益人將無(wú)法交單；“90%ofthetotalL/Camountispayableatsightand10%willbepayablewhentheapplicantissuesanoobjectioncertificate（信用證金額的90%即期付款，余下的10%待申請(qǐng)人出具一份無(wú)異議證明后再付）”，如果申請(qǐng)人不簽發(fā)無(wú)異議證明，受益人將無(wú)法獲取剩下的10%的貨款。
二、“軟條款”的防范措施既然信用證中“軟條款”風(fēng)險(xiǎn)巨大，那么，作為出口商應(yīng)該有一系列風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
1.慎重選擇交易對(duì)象。應(yīng)對(duì)進(jìn)口商的資信進(jìn)行調(diào)查，尤其是對(duì)由中間商介紹的客戶，更要加強(qiáng)了解，切不可盲目輕信。
2.慎重選擇開(kāi)證行。盡管開(kāi)證行不是直接由受益人來(lái)選擇，但是，受益人可以事先與進(jìn)口商商定好，由那些世界一流、信譽(yù)較好的銀行作為開(kāi)證行。因?yàn)檫@些銀行很注意自身的聲譽(yù)、操作很規(guī)范、服務(wù)質(zhì)量高，一般會(huì)很?chē)?yán)肅認(rèn)真地對(duì)待“軟條款”問(wèn)題，因此，對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)概率會(huì)大大降低。
3.嚴(yán)格審核信用證。在貿(mào)易過(guò)程中，收到信用證后應(yīng)立即與合同核對(duì)，同時(shí)遵循UCP500，充分考慮業(yè)務(wù)可操作性和風(fēng)險(xiǎn)性，對(duì)通知行作信用證表面真?zhèn)涡缘膶徍撕髴?yīng)對(duì)信用證做進(jìn)一步審核，以找出信用證中的形式多樣的“軟條款”。
4.理性對(duì)待“軟條款”。對(duì)于信用證中的“軟條款”能做到的盡快辦理，不能做到的應(yīng)堅(jiān)決修改，通過(guò)通知進(jìn)口商再通過(guò)開(kāi)證行進(jìn)行修改或刪除，千萬(wàn)不要邊裝運(yùn)邊表等信用證修改函，否則貨物發(fā)運(yùn)后如對(duì)方不肯修改信用證則為時(shí)已晚；要盡可能地拒絕接受預(yù)付訂金、履約金、質(zhì)押金的條件；更不要過(guò)早預(yù)付資金，草率簽訂貿(mào)易合同；對(duì)于傭金回扣，也最好在收到貨款后支付。