銀行備用信用證的定義及種類(lèi)
來(lái)源：育路單證/跟單發(fā)布時(shí)間：2008-07-28 09:06:25
備用信用證在實(shí)踐中的廣泛運(yùn)用引起了法律界對(duì)其定義和性質(zhì)的廣泛討論，但是各國(guó)都很少在立法中對(duì)備用信用證下定義，只有1977年美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行管理委員會(huì)對(duì)備用信用證下了一個(gè)定義，即“備用信用證，不論其名稱(chēng)和描述如何，是一種信用證或類(lèi)似安排，構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)受益人的下列擔(dān)保義務(wù)：（a）償還債務(wù)人的借款或預(yù)支給債務(wù)人的款項(xiàng)；（b）支付由債務(wù)人所承擔(dān)的負(fù)債；（c）對(duì)債務(wù)人不履行契約而付款�！逼鋵�(shí)，這種定義也只能說(shuō)是描述性的，它僅僅描述了備用信用證的使用范圍，并沒(méi)有揭示其本質(zhì)特征。所以學(xué)者們大都認(rèn)為，備用信用證是指開(kāi)證人根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的直接允諾（direct promise）。即開(kāi)證人保證在開(kāi)證申請(qǐng)人不履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開(kāi)證人開(kāi)具匯票（或不開(kāi)匯票），并提交開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可獲得開(kāi)證人的償付。
有關(guān)備用信用證的國(guó)際法律規(guī)則也未對(duì)備用信用證下明確的定義，國(guó)際商會(huì)的銀行委員會(huì)早在1977年3月14日就通過(guò)決定將備用信用證納入國(guó)際商會(huì)《跟單商業(yè)信用證統(tǒng)一慣例》調(diào)整的范圍。因此在1983年《跟單商業(yè)信用證統(tǒng)一慣例》（簡(jiǎn)稱(chēng)UPC400）的修訂本中，首次特別寫(xiě)明該慣例適用于在其適用范圍內(nèi)的備用信用證。1993《跟單商業(yè)信用證統(tǒng)一慣例》（簡(jiǎn)稱(chēng)UCP500）的修訂本中也同樣在第一條中指出該慣例適用于其適用范圍內(nèi)的備用信用證。因此，UCP500將商業(yè)信用證和備用信用證結(jié)合在一起下了一個(gè)定義，即：“就本慣例而言，跟單商業(yè)信用證和備用信用證（以下統(tǒng)稱(chēng)信用證）是指一項(xiàng)約定，不論其如何命名或描述，系由一家銀行（開(kāi)證行）應(yīng)客戶(hù)（申請(qǐng)人）的要求和指標(biāo)或以自己的名義，在與信用證條款相符的條件下，任規(guī)定的單據(jù)：（1）向第三人（受益人）或其指定人付款、或承兌并支付受益人出具的匯票；或（2）授權(quán)另一家銀行付款、或承兌并支付該匯票；或（3）授權(quán)另一家銀行議付�！�
然而該定義既包含商業(yè)信用證也包含備用信用證的做法顯然是錯(cuò)誤的，因?yàn)樯虡I(yè)信用證與備用信用證在很多方面是不同的，其根本的不同在于前者是一種國(guó)際貿(mào)易支付手段，而后者更主要的是充當(dāng)一種國(guó)際貿(mào)易的擔(dān)保工具。因此，商業(yè)信用讓是受益人履行交貨義務(wù)后銀行付款，而備用信用證則是在申請(qǐng)人未能履行其債務(wù)時(shí)由開(kāi)證行賠償。國(guó)際商會(huì)之所以將備用信用證納入U(xiǎn)CP的調(diào)整范圍，主要是暫時(shí)未能制訂出專(zhuān)門(mén)調(diào)整備用信用證的法律而不得已采取的一種臨時(shí)措施。盡管備用信用證的運(yùn)作適用范圍《跟單商業(yè)信用證統(tǒng)一慣例》，增強(qiáng)了備用信用證的獨(dú)立性和單據(jù)性，UCP還為審核單據(jù)和通知拒付提供了標(biāo)準(zhǔn)，并為抵制因屈從市場(chǎng)壓力而采取容易導(dǎo)致糾紛的做法的現(xiàn)象如開(kāi)立無(wú)到期日的備用信用證，提供了基礎(chǔ)。但是，很久以來(lái)就很明顯，UCP對(duì)備用信用證不能完全適用，如UCP中關(guān)于運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、商業(yè)發(fā)票等商業(yè)單據(jù)的條文及有關(guān)貨物裝運(yùn)的規(guī)定，一般情況下均不適用于備用信用證，因?yàn)樽鳛閾?dān)保手段的備用信用證一般只須受益人提交證明申請(qǐng)人違約的聲明，銀行就必須付款，因而與那些代表貨物所有權(quán)的商業(yè)單據(jù)的提交無(wú)關(guān)。而UCP中一些有關(guān)保兌、議付、承兌、款項(xiàng)索賠與追償、單證一致、單單一致以及銀行義務(wù)與責(zé)任的條款則可以適用備用信用證。正因?yàn)槿绱�，�?guó)際商會(huì)在其第511號(hào)出版物中指出：“必須承認(rèn)，無(wú)論對(duì)于商業(yè)信用證還是備用信用證來(lái)說(shuō)，并非UCP500所有條文均適用，而對(duì)一張備用信用證來(lái)說(shuō)，UCP大部分條款均不適用。如備用信用證的當(dāng)事人欲排除UCP某些條文的適用，他們就應(yīng)在備用信用證的條款中明確規(guī)定排除UCP中特定條文對(duì)備用信用證的適用�！边@一點(diǎn)也為UCP所承認(rèn)，因此它規(guī)定UCP“只在適用范圍內(nèi)”才適用于備用信用證。所謂“只在適用范圍內(nèi)”才適用于備用信用證，這意味著：只有UCP中適用于備用信用證的條款方能適用于備用信用證，而其他的條款就不能適用于備用信用證。但是究竟哪些條款是可以適用于備用信用證的，哪些條款是不可以適用于備用信用證的，并不能從UCP的具體規(guī)定中體制出來(lái)，有些機(jī)構(gòu)曾要求國(guó)際商會(huì)對(duì)這一點(diǎn)進(jìn)行明確規(guī)定，國(guó)際商會(huì)卻答復(fù)說(shuō)：國(guó)際商會(huì)對(duì)此無(wú)法具體指明。這是因?yàn)�，UCP500中的一項(xiàng)條款是否適用完全由一張備用信用證的具體條款，所以無(wú)法具體指明究竟UCP500中哪些條款適用還是不適用備用信用證。實(shí)際上，即使最不復(fù)雜的備用信用證（如只要求指示一張匯票）提出的問(wèn)題，在UCP中都未涉及到。更加復(fù)雜的備用信用證諸如涉及期限較長(zhǎng)、自動(dòng)展期、要求轉(zhuǎn)讓、請(qǐng)求受益人為另一受益人作出自身承諾等問(wèn)題，UCP中更沒(méi)有作專(zhuān)門(mén)的規(guī)定。由此可見(jiàn)，將備用信用證與商業(yè)信用證強(qiáng)行捆綁在一起適用同一項(xiàng)國(guó)際慣例，確屬萬(wàn)不得已的權(quán)宜之計(jì)。
聯(lián)合國(guó)貿(mào)易法委員會(huì)也致力于制訂一項(xiàng)統(tǒng)一備用信用證法律的國(guó)際公約，但由于聯(lián)合國(guó)貿(mào)易法委員會(huì)普遍認(rèn)為備用信用證與銀行獨(dú)立擔(dān)保有著共同的特點(diǎn)和功能上的等同性，因此1995年12月11日聯(lián)合國(guó)大會(huì)通過(guò)的《聯(lián)合國(guó)獨(dú)立保證和備用信用證公約》（United Nations Convention on Independent Guarantees and Stand-by Letters of Credit）也沒(méi)有給備用信用證單獨(dú)下一個(gè)定義。為了強(qiáng)調(diào)包含獨(dú)立擔(dān)保和備用信用證所具有的共同規(guī)則并克服可能存在術(shù)語(yǔ)上的歧義，公約將獨(dú)立擔(dān)保與備用信用證結(jié)合在一起，使用了擔(dān)保（undertaking）這一術(shù)語(yǔ)，既可以指獨(dú)立擔(dān)保也可以指?jìng)溆眯庞米C。并在公約的第2條專(zhuān)門(mén)對(duì)擔(dān)保作了界定，即就公約的目的來(lái)說(shuō)，擔(dān)保是指國(guó)際實(shí)踐中像獨(dú)立保證或備用信用證一樣，由銀行或其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人（保證人/開(kāi)證人）作出的一項(xiàng)獨(dú)立的承諾（independent commitment），保證人根據(jù)受益人的簡(jiǎn)單索款要求（simple demand）或提交相關(guān)單據(jù)并提出索款要求向受益人支付一筆確定的或可確定的款項(xiàng)。在需要提交相關(guān)單據(jù)提出索款要求時(shí)，所提交的單據(jù)應(yīng)與擔(dān)保中規(guī)定的任何單據(jù)條款和條件相一致，這些單據(jù)應(yīng)明確或能根據(jù)單據(jù)推斷出產(chǎn)生了付款義務(wù)，即由于出現(xiàn)了債務(wù)人違約、或出現(xiàn)了某一突發(fā)事件等等因素。
雖然備用信用證與獨(dú)立保證在法律功能方面確定非常相似，但二者在實(shí)際操作中的運(yùn)作程序上畢竟有許多不同，如備用信用證通常有保兌、轉(zhuǎn)讓等程序，而獨(dú)立保證卻沒(méi)有這些程序。所以制訂一項(xiàng)專(zhuān)門(mén)適用于備用信用證的國(guó)際法律文件確屬形勢(shì)所迫。事實(shí)上，早在UCP500于1993年修訂后，美國(guó)國(guó)際銀行法律和慣例協(xié)會(huì)、美國(guó)國(guó)際金融服務(wù)協(xié)會(huì)與國(guó)際商會(huì)銀行技術(shù)與實(shí)務(wù)委員會(huì)一起組織了專(zhuān)門(mén)的工作組，致力于制訂一部專(zhuān)門(mén)適用于備用信用證的國(guó)際慣例的工作。經(jīng)過(guò)5年，通過(guò)數(shù)以百計(jì)參與者的相互合作與努力，《國(guó)際備用信用證慣例》（International Standby Practice,簡(jiǎn)稱(chēng)ISP98）終于在1998年4月6日以國(guó)際商會(huì)第590號(hào)出版物的形式獲得公布，并于1999年1月1日起正式實(shí)施。從此就有了獨(dú)立適用于備用信用證的國(guó)際規(guī)范�？墒牵琁SP98也沒(méi)有對(duì)備用信用證下一個(gè)明確的定義，只是在其前言指出“備用信用證被用于支持貸款或預(yù)付款在到期或債不履行時(shí)或某一不確定事件發(fā)生或不發(fā)生時(shí)產(chǎn)生的義務(wù)的履行。”ISP98之所以未能對(duì)備用信用證進(jìn)行明確界定最重要的原因在于備用信用證自其產(chǎn)生以來(lái)，就對(duì)其含義的界定存在較大的爭(zhēng)議，尤其是自20世紀(jì)80年代以來(lái)，在資本市場(chǎng)上又出現(xiàn)了用以保障借款人向債券或商業(yè)票據(jù)購(gòu)買(mǎi)人支付借款本息的備用信用證，此種備用信用證的金額已超過(guò)所有其他備用信用證的總和。這些融資備用信用證在規(guī)定違約付款的同時(shí)，還規(guī)定在正常情況下，本息也從備用信用證中支付。這種“直接付款”的備用信用證使得原來(lái)關(guān)于備用信用證的定義之爭(zhēng)更加激烈。因此，ISP98只好回避了備用信用證的明確定義，而是通過(guò)規(guī)定備用信用證的法律性質(zhì)來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)其含義的界定，這不失為一種上策。
筆者認(rèn)為，法律的定義必須反映其所指對(duì)象的本質(zhì)特征，而且，也須包括其對(duì)象的全部?jī)?nèi)涵和外延。從目前備用信用證發(fā)展來(lái)看，已經(jīng)存在充當(dāng)擔(dān)保工具的備用信用證和充當(dāng)支付手段的備用信用證兩種類(lèi)型，兩種不同性質(zhì)的對(duì)象不可能用一個(gè)定義來(lái)表述清晰。因此，人們?cè)谠噲D給備用信用證下定義時(shí)，應(yīng)當(dāng)將二者區(qū)分開(kāi)來(lái)。鑒于此種認(rèn)識(shí)，本文以研究作為擔(dān)保工具的備用信用證為目的，故對(duì)這種備用信用證界定如下：備用信用證是應(yīng)第三方（申請(qǐng)人）的請(qǐng)求，由擔(dān)保人或開(kāi)證人開(kāi)給另一方（受益人）的，規(guī)定在申請(qǐng)人不切實(shí)履行有關(guān)合同的情況下，開(kāi)證行或擔(dān)保人有代為支付有關(guān)合同金額的義務(wù)的信用證。它實(shí)際上就是獨(dú)立擔(dān)保的替代形式，因?yàn)椋唠m然有些細(xì)微的差別：如獨(dú)立保證主要用于國(guó)際貿(mào)易，而備用信用證則首先起源于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)；獨(dú)立保證最初主要用于支持非金融債務(wù)（non-financialobligations），而當(dāng)備用信用證剛開(kāi)始運(yùn)用時(shí)，則被限定于為金融債務(wù)提供擔(dān)保；由于其淵源的關(guān)系，備用信用證在形式上比獨(dú)立擔(dān)保更像商業(yè)信用證，因此二者在文本格式方面有所不同；最后，備用信用證中的一些付款方式在獨(dú)立保證中是不存在的。但是，二者的擔(dān)保功能、運(yùn)作機(jī)制、付款條件的跟單性及其獨(dú)立于基礎(chǔ)交易的本質(zhì)特征都是一致的。所以備用信用證的本質(zhì)就是作為申請(qǐng)人違約時(shí)開(kāi)證人承擔(dān)第一位付款責(zé)任的一種承諾。
備用信用證作為一種金融創(chuàng)新工具，在實(shí)踐中運(yùn)用的種類(lèi)很多，而且對(duì)其劃分的標(biāo)準(zhǔn)也有不同。ISP98出于方便的考慮，根據(jù)在基礎(chǔ)交易中備用信用證的不同作用以及一些不一定涉及備用信用證自身?xiàng)l款的其他因素，對(duì)備用信用證進(jìn)行了描述性的分類(lèi)。它一共列舉了實(shí)踐中常見(jiàn)的八種類(lèi)型，根據(jù)它的措辭，可以表明備用信用證不局限于這些類(lèi)型，而且這種分類(lèi)對(duì)該規(guī)則的適用并不產(chǎn)生操作的影響。這八種類(lèi)型分別是：（1）備用信用證，它支持一項(xiàng)非款項(xiàng)支付的履約義務(wù)，包括對(duì)由于申請(qǐng)人在基礎(chǔ)交易中不履約所致?lián)p失的賠償。可見(jiàn)它是用于擔(dān)保履行屬于責(zé)任而不是擔(dān)保付款義務(wù)，在履約備用信用證有效期內(nèi)如發(fā)生申請(qǐng)人違反合同的情況，開(kāi)證人將根據(jù)受益人提交的符合備用信用證的單據(jù)代申請(qǐng)人賠償該備用信用證規(guī)定的金額；（2）預(yù)付款備用信用證，它用于擔(dān)保申請(qǐng)人對(duì)受益人的預(yù)付款所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。這種備用信用證通常用于國(guó)際工程承包項(xiàng)目中業(yè)主向承包人支付的合同總價(jià)10%--25%的工程預(yù)付款，以及進(jìn)出口貿(mào)易中進(jìn)口商向出口商支付的預(yù)付款；（3）招標(biāo)/投標(biāo)備用信用證，它用于擔(dān)保申請(qǐng)人中標(biāo)后執(zhí)行合同的義務(wù)和責(zé)任，或投標(biāo)人未能履行合同，開(kāi)證人須按備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務(wù)；（4）對(duì)開(kāi)備用信用證，又稱(chēng)反擔(dān)保備用信用證（counter standby）,它支持反擔(dān)保備用信用證受益人所開(kāi)立的另外備用信用證或其他承諾；（5）融資備用信用證，它支持付款義務(wù)，包括對(duì)借款的償還義務(wù)的任何證明性文件；（6）直接付款備用信用證，它基本上是支持一項(xiàng)與融資德用信用證有關(guān)的基礎(chǔ)付款義務(wù)到期付款，而不論是否涉及債不履行。它主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時(shí)的到期支付本息義務(wù)。這種信用證已經(jīng)突破了備用信用證“備而不用”的傳統(tǒng)擔(dān)保性質(zhì)；（7）保險(xiǎn)備用信用證，它支持申請(qǐng)人的保險(xiǎn)或再保險(xiǎn)義務(wù)；（8）商業(yè)備用信用證，它是指如不能以其他方式付款，為申請(qǐng)人對(duì)貨物或服務(wù)的付款義務(wù)是進(jìn)行保證。
對(duì)上述諸種情況，如果根據(jù)備用信用證申請(qǐng)人在基礎(chǔ)交易中所要履行的義務(wù)是否為金錢(qián)給付義務(wù)，可將備用信用證分為履約備用信用證、融資備用信用證和直接付款備用信用證三種類(lèi)型。