2010年單證員考試輔導：匯率兌換
來源：網(wǎng)絡發(fā)布時間：2009-06-30 11:59:51
匯率是一種貨幣兌換成另一種貨幣的比率，也就是一種貨幣交換另一種貨幣的比價。因此匯率也稱匯價。如以1個/100個外國貨幣作為標準，折合成一定數(shù)額本幣，稱為直接標價法。我國及大多數(shù)國家采用直接標價法。如以1個本幣作為標準，折合成一定數(shù)額的外幣，稱為間接標價法。英、美采用間接標價法。
一、外匯買入價和賣出價
銀行經營外匯買賣業(yè)務分買入價和賣出價，買入價又分為現(xiàn)匯買入價和現(xiàn)鈔買入價。銀行的標價順序一般為現(xiàn)匯買入價/現(xiàn)鈔買入價/賣出價。出口商把出口外匯收入賣給銀行用現(xiàn)匯買入價，其公式為：
外匯金額×銀行買入?yún)R率=本幣金額
例如，出口收匯80000美元，按結匯當日銀行買入牌價每百美元為人民幣750元，計算如下：
80000×750/100=600000（人民幣元）
進口商向銀行買入外匯用賣出價，其公式為：
外匯金額×銀行賣出匯率=本幣金額
例如，進口用匯80000美元，設購匯當日銀行賣出牌價每百美元為人民幣752元，計算如下：
80000×752/100=601600（人民幣元）。
進出口業(yè)務一般都以外幣現(xiàn)匯結算，但有時也會發(fā)生外幣現(xiàn)鈔收支。例如，客戶來訪洽談業(yè)務時購買少量樣品，當場以外幣現(xiàn)鈔支付。
二、外幣互換的計算
把一種外幣折算成另一種外幣有兩種方法：一種是直接折算，即按兩種不同外幣的直接兌換率折算。但我國銀行目前尚無外幣互換的直接兌換率牌價，因此只有采用另一種方法，即間接折算法，它通過人民幣牌價把一種外幣折算成另一種外幣。
例如，某外貿公司代美商墊付運費20萬日元，該商要求以美元償付，我方收入美元售給銀行按銀行美元買入價結算，購入日元按銀行日元賣出價結算，其公式為：
日元×日元賣價/100000÷美元買價/100=美元。
上例設銀行每10萬日元賣出價為人民幣8588元，銀行每百美元買入價為人民幣867元，計算如下：
200000×8588/100000÷867/100=1981.08（美元）。
按間接折算法計算，從理論上來說是合理的，但折算出來的數(shù)字往往大于國際市場兩種外幣的直接比價，因此如數(shù)額較大，不易被對方接受。